外国人在中国如何纳税呢？

1. 外国人在中国如何纳税呢？

中国纳税标准。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。个税免征额由现行的3500元提高到5000元，适用超额累进税率为3%至45%。1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%；2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%；3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%；4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%；5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%；6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%；7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%；8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

2. 外国人在中国工作，他们是否也需要交税？

　　交税，是我们每个人都不可避免的事情，随着我国经济的发展，越来越多的外国人会来中国旅游甚至工作，那么有人就要问了，外国人来我国出差或者工作，他们所赚的钱需要交税么?
　　在回答这个问题之前，我们首先来看一些外国人在中国工作，追梦的例子，让大家先膜拜一下我们的大中国，哈哈!
　　“波兰姑娘亚历山德拉毕业于波兰格斯克音乐学院小提琴演奏专业，她于2014年到2017年间在中国贵阳管弦乐团工作。之后通过考试，成为中国国家大剧院管弦乐团的一名小提琴演奏员。亚历山德拉说，在这里她不仅能和世界各国的出色乐手一起合作，也有机会接触到各种各样的音乐形式，向不同的指挥家学习。她说：“我爱中国。”
　　


　　“今年48岁的史德芬来自德国，已经在中国西北的兰州生活了十几年，如今是耐驰(兰州)泵业有限公司的国际销售流程经理。 2005年，作为公司交流人员，他第一次来到兰州。2006年，史德芬受德国耐驰集团总部委派，来到兰州的生产基地负责销售管理工作。 2009年，史德芬收获了爱情，与一位兰州姑娘结婚，将家安在了中国。在妻子的照顾下，史德芬逐步融入中国社会。十几年里，他和妻子一起去过北京、上海、广州等十几个中国城市，在感受当地风土人情的同时，也结交了很多中国朋友。在他看来，中国的快速发展正吸引着越来越多的外国人远赴重洋来中国“淘金”，不仅有跨国公司的外企高管，更有各行各业的普通员工。”
　　


　　”56岁的菲利普出生于法国南部比利牛斯地区。1990年，他在法国博讷地区开设了自己的餐厅，经营了15年的时光。 2006年5月，菲利普放弃了餐厅经营，加入巴黎蓝带国际学院的教学团队。因工作需要，菲利普于2014年来到蓝带国际学院在上海的分校——上海蓝带厨艺职业技能培训学校。在这里，他负责教授法式料理。“上海真的是一个令人印象深刻的城市，我太爱它了。这里汇聚了中国各地的美食，可能是职业的关系，我经常去各个餐馆品尝美食并研究它们的做法。”菲利普说道。“我的学生也经常和我交流中国的美食文化，这让我更加了解中国的底蕴。未来我考虑将这些美食带回法国，让我的同胞也能品尝。”
　　


　　我们看到，改革开放40年来，随着中国开放程度的不断提升，越来越多的外国人来此工作、学习和生活，这些怀揣梦想的外国人正在中国追逐自己的梦想。
　　在这些外国追梦者追梦的同时，他们在中国境内所取得的收入也是同样需要交税的，这就回到了最开始我们说的问题，外国人赚的钱需不需要交税?首先既然在中国工作，那么在中国赚的钱交税是肯定的，不过针对外国人，我国也有一套自己的规定，来看下：
　　基本判断逻辑(针对劳动和劳务收入)
　　


　　总的来说，针对境内所得、境外所得、境内支付和境外支付，根据居住时间的不一样都有不一样的纳税规定。
　　说明：
　　1)”协定规定“：
　　是指国际税收协定，是我国与其他国家或地区签订的税收协定，规定居住时间及避免个人重复纳税的制度。比如与香港签订的《内地和香港避免双重征税安排》里规定天数为任何12个月中在另一方停留连续或累计不超过183天。如果某个国家和地区没有和我国签订协定，那么就适用90天的规则。
　　2)”境内所得“：
　　下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内所得：
　　(一)因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得;
　　(二)将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得;
　　(三)转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得;
　　(四)许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得;
　　(五)从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或个人取得的利息、股息、红利所得。
　　“五年税规”是什么?
　　五年税规指的是在中国境内连续居住满五年的外籍个人。满足五年税规的外籍人，从第六年起，需要就来源于全球的所得在中国缴纳个人所得税，包括并不仅限于：劳动、劳务、资产、投资收益、分红收入等等。
　　如何判断居住满五年?
　　个人在境内连续居住满五年的意思，就是在连续五年中的每一纳税年度内均居住满一年。
　　满一年，是指在一个纳税年度(1月1日起至12月31日止)中在中国境内居住365天，临时离境的，不扣减天数，即在一个纳税年度中，一次离境不超过30天或者多次离境累计不超过90天。
　　举例：外籍人A，在2010年4月到达中国，从2011年1月1日开始计算，期间没有离开过中国境内，那么2016年1月1日A满足在中国居住满5年的条件，需要就来源于全球的所得在中国缴纳个人所得税。
　　必须避免“五年税规”!
　　居住满5年以后，对外国人所有的所得都是要征税的，如果想避免“五年税规”，可以在尚未达到满五年的情况下，在五年节点到达之前的任意一年离开中国境内连续30天，或累计离开90天(俗称”休长假“)。
　　如果已经达到了五年的标准，那么在第六年，在中国境内居住必须不足90天，就可避免“五年税规”，而且从第七年起重新开始计算新的一轮五年期限。
　　应纳税额
　　应纳税额=(当月境内外工资薪金应纳税所得额*适用税率-速算扣除数)*(当月境内支付工资/当月境内外支付工资总额)*(当月境内工作天数/当月天数)
　　我们来看个例子：
　　外籍个人B，英国人，在国内的外资企业任人事经理，2004年在华时间为120天，9月的工资为80000元人民币，全部为境外公司支付并负担，9月份的在华时间为10天，此人9月份应交多少个人所得税?
　　不用计算了，答案是，不用交。
　　这个例子就告诉了大家一个外国人合理避税的方法：工资境外支付，在华少于183天。其实之前提到的避免“五年税规”也是一种合理避税的方法。
　　博大精深的中华文化、日益优化的投资环境、更多选择的就业机会，使得越来越多的外国人来到中国工作和发展，而我国对于这些来华工作的外国人也是持鼓励态度的，所以税务筹划也是外国人需要掌握的一个技能。大家身边有外国同事么?

3. 请问外国人在中国工作如何纳税？

外国人在中国工作纳税具体分以下几种情况：
一、在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。 
二、在中国境内无住所，但是居住1年以上5年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或个人支付的部分缴纳个人所得税；居住超过5年的个人，从第6年起，应当就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税。
三、在中国境内无住所，但是在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住不超过90日的个人， 其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
四、关于免税规定
1、外国个人工资薪金所得的免税规定外国驻华通讯社记者的工资薪金收入，应当依照外国个人所得税法的规定征收。
2、如其要求免税，应在对等原则的基础上，即对方国家明确规定免征我通讯社记者个人所得税的，我方也免征其驻华通讯社记者的个人所得税。但必须通过外交途径办理。

扩展资料：
纳税，即税收中的纳税人的执行过程，就是根据国家各种税法的规定，按照一定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。
(一)申请办理一般纳税人的手续
申请。纳税人应当向主管国家税务机关提出书面申请报告，并提供合格办税人员证书，年度销售(营业)额等有关证件、资料，分支机构还应提供总机构的有关证件或复印件，领取《增值税一般纳税人申请认定表》，一式三份。
纳税人应当按照《增值税一般纳税人申请认定表》所列项目，逐项如实填写，于十日内将《增值税一般纳税人申请认定表》报送主管国家税务机关.报批。
纳税人报送的《增值税一般纳税人申请认定表》和提供的有关证件、资料，经主管国家税务机关审核、报有权国家税务机关批准后，在其《税务登记证》副本首页加盖"增值税一般纳税人"确认专章。纳税人按照规定的期限到主管国家税务机关领取一般纳税人税务登记证副本。
(二)一般纳税人的年检
一般纳税人必须按照国家税务机关的要求准确核算进销项税额，提供纳税资料，及时足额缴纳应纳税款，依法使用增值税专用发票，并接受国家税务机关组织的每年一次的一般纳税人资格查验和管理。
一般纳税人有下列情况之一的，应当按照国家税务机关的要求定期整改，并在五个月内不得抵扣进项税额，不得领购专用发票：
(1)年销售额未达到规定标准的一般纳税人和认定为一般纳税人的个体经营者，会计核算不健全或者不能够向国家税务机关提供准确纳税资料的；
(2)未按《增值税专用发票使用规定》领购、开具和保管增值税专用发票的；
(3)拖欠税款严重，不积极采取措施缴纳税款，经国家税务机关屡催无效的。
一般纳税人有下列情况之一，凡年销售额未达到规定标准的企业以及年销售额达到规定标准的个体经营者，取消一般纳税人资格，按小规模纳税人办理；年销售额达到规定标准的企业，不得抵扣进项税额，按销售额依照增值税税率计算缴纳税款，不得领购专用发票，并缴清结存的专用发票：
(1)有虚开专用发票的违法犯罪行为；
(2)有偷税、骗取出口退税违法犯罪行为；
(3)年销售额未达到规定标准的一般纳税人和认定为一般纳税人的个体经营者超过规定期限仍然不能健全会计核算，或者不能够向国家税务机关提供准确纳税资料的；
(4)年销售额达到规定标准被认定为一般纳税人的企业，会计核算不健全，或者不能够向国家税务机提供准确纳税资料的；
(5)无固定生产经营场所的。
中华人民共和国税收征收管理法
第二十八条　税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。
农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第二十九条　除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
第三十条　扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。
扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。
税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。
第三十一条　纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。
纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。
第三十二条　纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
第三十三条　纳税人依照法律、行政法规的规定办理减税、免税。
地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违反法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税决定无效，税务机关不得执行，并向上级税务机关报告。
第三十四条　税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。
第三十五条　纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额:
(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的;
(二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的;
(三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的;
(四)虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的;
(五)发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的;
(六)纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。
参考资料：百度百科-中华人民共和国税收征收管理法

4. 外企在中国境内如何缴纳税收？

外企在中国境内缴纳税收的步骤是：1、纳税人领取营业执照后，按规定向主管税务机关申请办理税务登记，由税务机关核发税务登记证；2、纳税人按期如实向主管税务机关进行纳税申报，并按规定报送有关报表、资料；3、纳税人按照税务机关的要求，进行纳税自查、并有义务接受税务机关定期或不定期的检查。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。第三十六条企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。

5. 外国人在中国打工交税

亲亲  您好  很高兴为您解答
      外国人在中国工作要交税的,外国人在中国工作纳税具体分以下几种情况:一、在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人,可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用,附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。二、在中国境内无住所,但是居住1年以上5年以下的个人,其来源于中国境外的所得,经主管税务机关批准,可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或个人支付的部分缴纳个人所得税;居住超过5年的个人,从第6年起,应当就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税。三、在中国境内无住所,但是在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住不超过90日的个人, 其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分,免予缴纳个人所得税。

6. 外国人在中国怎么交税个税

一、外国人在中国怎么交税个税
外籍员工与国内员工，个人所得税计算方法是一样的，区别在于起征点不同：
(1)外藉员工的个税起征点是4800,超过4800元的部分按八级累进税制征收。
(2)国内员工个税起征点是3500元。
税额=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-个税起征点
实发工资=应发工资-四金-税额
外籍人员个税起征点：2018年9月1日起，按4800元/月的起征标准算。
案例：某人的工资收入扣除三险一金后为7800元，他应纳个人所得税为：(7800—4800)×10%—105=185(元)。
外籍人员个税免征条件
对于以下情况，能够提供相关证明，外籍人员个人所得税也可以免征：
(1)对外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴免征个人所得税，纳税人应提供出差的交通费、住宿费凭证(复印件)。对外籍个人取得的语言培训费和子女教育费补贴合理部分免征个人所得税，纳税人应提供在中国境内接受上述教育的支出凭证和期限证明材料。
(2)凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税：根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家;联合国组织直接派往我国工作的专家;为联合国援助项目来华工作的专家;援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家;根据两国政府签订文化交流项目来华工作两年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的;根据我国大专院校国际交流项目来华工作两年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的;通过民间科研协定来华工作的专家，其工资、薪金所得由该国政府机构负担的。
二、关于工资、薪金所得来源地的确定
个人所得税是按属人税收管辖权和属地税收管辖权相结合来确定征税范围。因此，判定所得来源地是确定纳税义务的重要法律依据。根据实施条例第五条第(一)项的规定，属于来源于中国境内的工资薪金所得应为个人在中国境内工作期间取得的工资薪金，即：个人实际在中国境内工作期间取得的工资薪金，不论是由中国境内还是境外企业或个人雇主支付的，均属来源于中国境内的所得;个人实际在中国境外工作期间取得的工资薪金，不论是由中国境内还是由境外企业或个人雇主支付的，均属于来源于中国境外的所得。
下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：
1.因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得;
2.将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得;
3.转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得;
4.许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得;
5.从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得。

7. 外国人在中国怎么抵税，少交税？

凡在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得所得的，以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得所得的，均为个人所得税的纳税人。

征缴个人所得税的计算方法(起征点2000元)，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率－速算扣除数

全月应纳税所得额=(应发工资－四金)－2000

实发工资=应发工资－四金－缴税

工资、薪金所得适用个人所得税九级超额累进税率表
级数

应纳税所得额（含税所得额） 税率% 速算扣除数（元）
一 不超过500元 5 0
二 超过500元至2000元 10 25
三 超过2000元至5000元 15 125
四 超过5000元至20000元 20 375
五 超过20000元至40000元 25 1375
六 超过40000元至60000元 30 3375
七 超过60000元至80000元 35 6375
八 超过80 000元至100000元 40 10375
九 超过100000元 45 15375
个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用
级数

全月应纳税所得额(含税所得额) 税率% 速算扣除数(元)
一 不超过5,000元的 5 0
二 超过5,000元到10,000元的部分 10 250
三 超过10,000元至30,000元的部分 20 1，250
四 超过30,000元至50,000元的部分 30 4，250
五 超过50,000元的部分 35 6，750
劳务报酬所得适用级数

全月应纳税所得额(含税所得额) 税率% 速算扣除数(元)
一 不超过20,000元的 20 0
二 超过20,000元到50,000元的部分 30 2,000
三 超过50,000元的部分 40 7,000

8. 外国人在中国挣钱要交税吗？

法律分析：
根据个人所得税法及其相关法规的规定，在中国境内无住所的个人取得的工资薪金所得，应当根据其在中国境内连续或累计居住工作的期限(以下简称：居住工作期限)长短，决定其工资薪金是否交纳个人所得税。
1.在一个纳税年度内，居住工作期限不超过90日或者在税收协定规定的期限中不超过183日的个人。
2.在一个纳税年度内，居住工作期限超过90日或者在税收协定规定的期限中超过183日，但不超过1年的个人。
3.居住工作期限满1年，但不满5年的个人。
4.居住工作期限满5年的个人。

法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。