经营范围内没有的产品出口能否退税？

1. 经营范围内没有的产品出口能否退税？

你出口的零件如果是你组装后产品的配套产品的话，出口给进口本企业自产产品的外商，符合下列条件之一的，可视同自产产品办理退税：1、用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件。2、不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。可参阅“国税发【2000】165号”、“国税发【2002】152号”等文件。
除上面所说的之外，都不可以申报退税，代理出口也不可以。但是可以卖给外贸公司后，由外贸公司自行出口退税。
对补充问题的回答：
（1）对生产企业，如果不是自产货物，也不符合视同自产产品的规定，那么对你来说，这批货物不管是自行出口还是委托代理出口，都不能退税，在这种情况下，唯一可以退税的方式就是卖给外贸公司，由外贸公司去退税，你可以获得内销销售收入，外贸公司获得退税。
（2）如果自行出口不退税的话，那就要视同内销，计算销项税额，业务环节上，就是少了申报退税这一环节，多了一笔内销，内销业务的处理你应该很清楚吧，我就不罗嗦了。你如果实在是不放心，还是直接询问当地退税部门和征税机关。

2. 我们公司不具有进出口经营权，可以申报办理出口退税吗

如果是买单出口的，肯定不能退税了。
如果是委托外贸企业代理出口，可以申请退税但必须提供齐全的单证才可以。
（一）代理出口货物证明。代理出口货物证明由受托方开具并经主管其退税的税务机关签章后，由受托方交委托方。 
（二）受托方代理出口的出口货物报关单（出口退税联）。委托方将代理出口的货物与其他货物一笔报关出口的，委托方必须提供出口货物报关单（出口退税联）复印件。
（三）出口收汇核销单（出口退税专用）。代理出口协议约定由受托方收汇的，委托方必须提供受托方的出口收汇核销单（出口退税专用）。受托方将代理出口的货物与其他货物一笔销售给外商的，委托方必须提供出口收汇核销单（出口退税专用）复印件。 
（四）代理出口协议副本。

3. 企业出口退税不退可以吗？

企业出口退税可以不退，没什么严重后果，就是会多交税。如果是以你自己的公司名义出口，货物出口之后，不想申报退税的那就转内销处理，这样你需要在次月的增值税纳税申报的时候，填写《出口货物未按规定期限申报视同内销征税申报明细表》，交内销税金（销项-进项），如果超期未做申报，就会自动转内销，税局会通知你交税金，到时会多一个滞纳金。所以你这种不退税的做法是会加重企业负担，要是以前，可以选择买单出口，不用你自己公司的名义，但是在买单出口的情况下。如果收汇账户还是自己公司，那么就会出现没有报关出口却一直在收汇，外管局会预警，会让你写情况说明。最好的办法就是不用公司账户收汇，出口也不用公司抬头报关。相当于和公司没有任何关系。但是要注意的是买单出口毕竟是灰色地带，这方面一直在加强监管，所以可以的话，建议还是提早做好打算，走正规的出口方式，有条件就自己招聘有经验的财务和单证人员，按正常出口流程走，或者挂靠正规的进出口代理公司操作，也可以选择像昌意托管这样的公司，可以全程托管外贸流程，也可以单做出口退税。扩展资料：外贸企业出口退税一般流程：首先需取得增值税一般纳税人资格，在获得对外贸易经营权与海关进出口权后，企业便可根据税务局具体要求带上相关资料到税务局办理出口退（免）税备案。一、出口退（免）税备案流程：1、下载外贸企业出口退税申报系统（目前版本号为2.1.09.190401）。2、在退税申报系统中填写出口退（免）备案申报表。3、备案表填写完成并确认无误后，打印并生成出口退（免）税备案表4、以上步骤完成，按所属税务局要求带起相关备案资料办理备案。二、出口退税申报：1、货物出口（取得海关出口货物报关单）。2、收汇，并取得相应的收汇凭证3、如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票认证（取得增值税专用发票并在发票开具后360日内进行认证，尽量发票都得当月就认证发票）。三、数据处理与申报：1、数据录入：当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后，就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据（出口明细表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包）。2、递交资料：向税务局递交退税资料，如果实行无纸化管理的企业不需要提交常规纸质资料（特殊业务除外），如果是四类出口退税企业需向税务局递交相应的收汇凭证。注：外贸企业退（免）税备案后首次申报出口退税前，暂时不能成为无纸化企业，需完成首次出口退税流程后，才能变更为无纸化企业，并需要向主管税局相关退税资料。

4. 我们是一家没有进出口经营权的生产企业要如何办理出口退税？

你好！
没有进出口经营权的生产企业在发生第一笔委托出口业务前，持代理出口协议到主管税务机关办税服务厅申请办理临时出口退税登记。并提供以下证件资料：

企业书面申请 
税务登记证副本原件及复印件 
法人营业执照或工商营业执照副本原件及复印件 
组织机构统一代码证书副本原件及复印件 
增值税一般纳税人申请认定表或年审审批表原件和复印件 
登记企业开设的基本帐户、退税帐户和开户银行证明原件及复印件 
代理出口协议原件及复印件 
招标单位所在地国家税务局签发的《中标证明通知书》原件及复印件（无进出口经营权的由中标企业提供） 
对外贸易经济合作部批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援外出口的批文。 
以上资料为复印件的应注明“与原件核对无误字样”并加盖纳税人印章。

5. 办理进出口经营权需要退免税认定吗

需要，
需提供的资料
1.填写出口货物退（免）税认定表（一式3份）； 
2.《税务登记证》（副本）复印件（一式2份）；
3. 法人营业执照或工商营业执照(副本)复印件（一式2份）；
4. 企业法人代表身份证复印件（一式2份）；
5.《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《对外贸易经营者备案登记表》复印件（一式2份，无进出口经营权的生产企业不需提供)；
6.《海关自理报关单位注册登记证明书》复印件（一式2份，)；
7.企业申请报告（一式2份）；
8.银行开具的《开户许可证》及银行存折或账号复印件（一式2份）； 
9.增值税一般纳税人，需提供增值税一般纳税人申请认定表复印件（一式2份）；
l0.企业验资报告复印件（一式2份）； 
11.场地租赁合同或产权证复印件（一式2份）；
12.企业法人、股东及会计员身份证、会计证的复印件（一式2份）；
13.组织机构代码证复印件（一式2份）。

6. 出口不退税可以吗

问题一：出口之后必须办理退税吗？  出口退税退的是进项税，如果没有进项税，出口企业只享受免税，但是形成的免抵税额（出口收入*退税率-实际退税）要交13%左右的地税及附加。 
  所以说，如果你是外贸企业，要想退税，购进货物必须取得增值税专用发票（当然了，农副产品就不用了）。 
  出口货物必须开出口商品销售发票。 
  申请退税，必须具备出口资格、是一般纳税人、出口报关单、外汇核销单、出口发票 
  如果上述内容任缺一项，不但不能退税，反而要按照一般税率提取缴纳增值税。 
  
   问题二：哪些出口货物实行免税不退税政策  根据现行的《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国消费税暂行条例》（简称《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》）规定：有些货物在国内是免税的，因而此类货物出口后也是以不含税成本进入国际市场进行竞争的。根据“未征不退”的原则，对国家统一规定的免税货物出口后不再予以退税。 （1）来料加工复出口的货物。对来料加工复出口的货物，其外商来料部分，进口时是免税的，生产企业加工复出口的货物的加工费收入也是免征增值税、消费税的，所以，出口后也不退税。 （2）出口企业直接收购的农业生产者销售的国产农产品。对各从事种植业、养殖业、林业、牧业和水产品的农业生产单位和个人自产的各种初级农产品，《增值税暂行条例》中明确规定免征增值税，因而对此类产品出口不予退税。 （3）避孕药品和用具、古旧图书。为了有利于计划生育工作的开展，有利于保护文化遗产，这部分货物在《增值税暂行条例》中明确规定免征增值税，所以出口后不再办理退税。 （4）卷烟。对有卷烟出口经营权的企业出口国家卷烟出口计划内的卷烟，按照规定由出口企业凭主管出口退税的税务机关开具的《准予免税购进出口卷烟证明》，向卷烟厂购进卷烟。卷烟厂所在地的主管征税的税务机关凭《准予免税购进出口卷烟证明》所列品种、规格、数量，核准免征生产环节的增值税、消费税。出口企业在卷烟出口后，凭出口货物的有关单证，以及卷烟厂所在地主管征税的税务机关开具的《出口卷烟已免税证明》，向主管出口退税的税务机关办理免税核销手续，不再办理退税。 对非计划内出口的卷烟要照常征收增值税和消费税，出口后也一律不得退税。 （5）军品以及军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物。这部分货物在生产环节和流通环节均免征增值税，因而出口也不退税。 （6）国家规定暂时免税的其他货物也不办理退税，如饲料、农药等货物。国家规定暂时性免征增值税的货物，在免税期内出口的，也不予退税。 （7）1993年底以前成立的外商投资企业出口的货物。1993年底以前成立的外商投资企业，由于实行新的流转税，可以享受超过原来工商统一税征收的税款部分实行返还的政策。因此，国家规定，该类企业出口的货物免征本环节增值税和消费税，其进项税额不得退税。 
  
   问题三：对外贸易中不要增值税发票也不申请出口退税可以吗？  那你的成本呢?所得税怎么办. 
  按规定你必须要确认销售,虽然出口是免增值税的,但是所得税是不免的.所得税是按你的利润来征收的,如果你进货时没有发票,那么税务上是不允许你列支成本的,那么你的销售收入就全部变成了利润,所得税就会多征.比如,你出口FOB价USD50000,汇率7,购进是价格为RMB300000,那么正常情况下你的利润是RMB50000.但是如果你进货没有发票,那么税务就不承认你进货的成本是300000,这样你的利润就变成了3弧0000.这样你就会多交很多所得税. 
  
   问题四：出口货物退税与不退税的区别  所有商品交易，都会有产品价值增减或不变，增值税就是建立在产品增值的时候对其征收的一种税率。 
  出口退税，针对出口的商品交易，国家不需企业缴纳货物增值税，反而根据进项发票进行出口退税； 
  不退税，肯定就要征税。 
  这两种简直是正反区别，本来国家可以退税补贴给企业，现在不退税，那就是“外销转内销”要征收商品的销售增值税或消费税。 
  
   问题五：出口商品报关后不退税应该如何处理？  只要是出口报关的货物，如果是属于取消退税率且不属于免税产品的货物，不需要进行出口退税申报，须视同内销计提销项税额；如果是属于免税的货物，不需要进行出口免税申报，须在增值税纳税申报时填写免税销售额，其相应进项税额转出计入成本；排除以上两种情况，不申报出口退税的，逾期的（在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前进行出口退税申报；在出口之日的次年5月增值税纳税申报期进行出口免税申报，即珐增值税申报表上填写免税销售额；超过上述退免税申报期限的）视同内销计提增值税销项税额。 
  
   问题六：出口货物不退税还要交税吗  出口货物一般是退税或者免税的，前提是要提供工厂开具的增值税发票。 
  但是如果提供不出来增值福发票的话，就要视同内销，以报关的金额为准交17%的增值税，很麻烦的。 
  
   问题七：出口不退税和出口退税率为零是一回事吗  不是一回事！ 
  出口退税率为零的产品你只要是报关出口的，也一样要办理退税手续，这样虽然拿不到退税，但也不用缴纳增值税；而不能退税的俯品只能按照视为内销来处理，必须缴纳增值税。 
  
   问题八：出口如果不需要退税可以不用增值税发票吗？  应该准确的说，是不可以的，现在国家税务总局有文归定，如果不是退税产品，都需要有增值税发票入帐，只要出口就应有采购产品进项税，这避免贸易公司在采购产品时，为了降低成本，而将税金转为增加的利润点，这样国家就有损失，所以不退税，也得取得增值税发票，当然税点是由你出，因为工厂给你的是含税价，你将货物出口，最终由国外客人承担税款，而退税是国家对贸易公司某类商品提供的优惠政策，让企业的利润滑最大化，相当于国家扶持企来共同发展。 
  
   问题九：不是公司营业执照经营范围的产品可以出口报关和退税吗  你出口的零件如果是你组装后产品的配套产品的话，出口给进口本企业自产产品的外商，符合下列条件之一的，可视同自产产品办理退税：1、用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件。2、不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。可参阅“国税发【2000】165号”、“国税发【2002】152号”等文件。 
  除上面所说的之外，都不可以申报退税，代理出口也不可以。但是可以卖给外贸公司后，由外贸公司自行出口退税。 
  对补充问题的回答： 
  （1）对生产企业，如果不是自产货物，也不符合视同自产产品的规定，那么对你来说，这批货物不管是自行出口还是委托代理出口，都不能退税，在这种情况下，唯一可以退税的方式就是卖给外贸公司，由外贸公司去退税，你可以获得内销销售收入，外贸公司获得退税。 
  （2）如果自行出口不退税的话，那就要视同内销，计算销项税额，业务环节上，就是少了申报退税这一环节，多了一笔内销，内销业务的处理你应该很清楚吧，我就不罗嗦了。你如果实在是不放心，还是直接询问当地退税部门和征税机关。 
  
   问题十：关于出口不退税的问题  不能提供增值税发票那自然就不能退税。那这个品名必须转为内销处理，缴增值税销项税，你没有增值税进项发票那也不能抵扣了。具体办理要去专管员那里领取表格，同时在当月申报表中申报。 
  再说一下，退税不是说你想要就退，不想要就不退了。因为中间存在税收的题，出口是不交增值税的，那么只要你出口了，那你就要申报，符合要求的给你退税，不符合要求的你要补税，补的就是出口免了的增值税。

7. 小规模纳税人有进出口权公司，出口货物可以办理退税吗

我公司之前与你们是一种情况。我们也是小规模纳税人，也办理了进出口备案，但是出口了货物，不能办理退税，只能办理免税，因为是小规模纳税人，增值税发票无效，所以不能退税。但是你们外销的金额可以不用交增值税。这个需要去退税部门办理退免税认定，然后要每个月做免税申报。 
不可以找公司代理退税。除非你们中介，让工厂直接卖货给有退税资格的外贸公司，由外贸公司办理退税。 
建议：
1、如果你们的供应商多为小规模纳税人，不能取得增值税发票，而小规模纳税人身份对你们更有优势的话，你们还是保留你们小规模纳税人的身份，自行办理出口业务，同时办理出口免税认定手续，取得出口免税不退税资格； 
2、如果你们的供应商多为一般纳税人，或即使是小规模纳税人，也可以取得3%增值税发票的话，你们可以申请从小规模纳税人转一般纳税人。如果你们是商贸企业，12个月内销额（不包括出口）达到80万即可申请。申请后，到退税部门办理出口退免税认定，取得退税资格，以后的出口业务就能办理退税了。

8. 企业有自营进出口权，出口时还需要交税吗？如果没有退税的话，需要交几个点的税？ 谢谢！

这要分不同情况：1、如果是国家鼓励出口的货物（也就是高退税率），一般情况下是交不着税的。
2、如果是国家限制出口的货物（也就是低退税率），因征退税之差（也就是进项税额转出）部分大于应退税部分，就有可能交到税。
3、如果是国家禁止或限制出口的货物（也就是无退税），那么出口后就要按内销处理，也就是要按法定税率提税。